Belastingaangifte? Dit zijn de 4 meest gebruikte aftrekposten voor ondernemers

Ondernemers voor de inkomstenbelasting kunnen gebruikmaken van een aantal extra aftrekposten. De Belastingdienst licht de vier meest gebruikte aftrekposten voor ondernemers toe.

De aftrekposten voor zelfstandig ondernemers

•            De zelfstandigenaftrek is het bedrag dat je mag aftrekken van je winst. Over 2024 is dat maximaal € 3.750. Door deze aftrekpost ligt je belastbare winst lager. Daardoor betaal je minder inkomstenbelasting. Om gebruik te mogen maken van de zelfstandigenaftrek moet je voldoen aan het urencriterium. Ben je langer dan 5 jaar ondernemer en doe je naast je onderneming ander werk? Dan is er nog een extra voorwaarde: je moet meer tijd besteden aan je onderneming dan aan andere werkzaamheden, bijvoorbeeld in loondienst.

Let op: had je in de afgelopen 9 jaar recht op zelfstandigenaftrek? Maar was je winst te laag om dit helemaal te gebruiken? Dan kan je deze niet-gerealiseerde zelfstandigenaftrek (NGZA) mogelijk alsnog in 2024 van je winst aftrekken. Je vindt de NGZA op het aanslagbiljet van het jaar waarin je er recht op had.

•            Ben je in de afgelopen 5 jaar gestart als ondernemer? En voldoe je aan het urencriterium? Dan kun je mogelijk gebruikmaken van de startersaftrek. Dit is een verhoging van de zelfstandigenaftrek. In 2024 is dit een bedrag van € 2.123. In de eerste vijf jaar dat je ondernemer bent, mag je drie keer gebruikmaken van de startersaftrek.

Let op: om gebruik te kunnen maken van de startersaftrek moet je aan twee voorwaarden voldoen:

o            Je hebt recht op zelfstandigenaftrek.

o            Je was in 1 of meer van de 5 voorgaande jaren geen ondernemer, en je paste in die periode niet meer dan 2 keer de zelfstandigenaftrek toe.

•            De kleinschaligheidsaftrek (KIA) is bedoeld voor bedrijfsmiddelen, zoals een laptop of machine voor je bedrijf. Het bedrag dat je kunt aftrekken, hangt af van hoeveel je investeerde. Voor investeringen tussen de € 2.801 en € 69.765 gaat het bijvoorbeeld om 28 procent van het investeringsbedrag. Welke bedragen en regels gelden vind je op de website van de Belastingdienst.

•            Wie ondernemer is voor de inkomstenbelasting mag gebruikmaken van de MKB-winstvrijstelling. Deze aftrekpost wordt automatisch verwerkt als je aangifte doet als ondernemer. Na alle ondernemersaftrekken wordt nog eens 13,31% van je winst afgetrokken.

Weten of je in aanmerking komt? Doe dan de OndernemersCheck.